Imposto de Renda no CDB
O CDB tem IR regressivo: quanto mais tempo você fica no papel, menos paga. A tabela vai de 22,5% (até 6 meses) até 15% (acima de 2 anos). O imposto sai automaticamente no resgate, sobre o lucro — não sobre o principal. Aqui o passo a passo com exemplos numéricos.
Tabela regressiva oficial
| Prazo da aplicação | Alíquota IR | Em meses/anos |
|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | 6 meses ou menos |
| 181 a 360 dias | 20% | 6 meses a 1 ano |
| 361 a 720 dias | 17,5% | 1 a 2 anos |
| Acima de 720 dias | 15% | 2+ anos |
Alem do IR, nos primeiros 30 dias incide IOF regressivo (de 96% no dia 1 até 0% no dia 30). Por isso resgate antes de 30 dias come quase todo o rendimento.
Exemplos numéricos
R$ 10.000 em CDB 110% do CDI por 6 meses
- Bruto:
- R$ 10.612 (estimativa CDI 12% a.a.)
- IR retido:
- R$ 138 (22,5% sobre R$ 612 de lucro)
- Líquido:
- R$ 10.474
- Equivalente:
- ~78% do CDI líquido
Prazo curto = IR alto + IOF nos primeiros 30 dias = quase nunca vale a pena.
R$ 10.000 em CDB 110% do CDI por 2 anos
- Bruto:
- R$ 12.628 (estimativa CDI 12% a.a.)
- IR retido:
- R$ 460 (17,5% sobre R$ 2.628 de lucro)
- Líquido:
- R$ 12.168
- Equivalente:
- ~91% do CDI líquido
Prazo médio diminui IR mas ainda perde pra LCI 95% líquida.
R$ 10.000 em CDB 110% do CDI por 3 anos
- Bruto:
- R$ 14.049 (estimativa CDI 12% a.a.)
- IR retido:
- R$ 607 (15% sobre R$ 4.049 de lucro)
- Líquido:
- R$ 13.442
- Equivalente:
- ~94% do CDI líquido
Faixa mínima de 15% — só prazo longo justifica CDB sobre LCI/LCA.
Calcule no seu cenário. Use a calculadora de CDB (ajusta % do CDI, prazo, IR automático) e a calculadora de IOF/IR no resgate (impacto de sacar antes do prazo planejado).
Perguntas comuns
O IR incide sobre o total ou só sobre o lucro?
Só sobre o lucro. Se você aplicou R$ 10.000 e resgatou R$ 10.612, o IR é sobre os R$ 612 de rendimento. Não é taxa sobre patrimônio.
Eu pago o IR ou o banco?
O banco/corretora retém na fonte automaticamente no momento do resgate. Você recebe o líquido na conta. Não precisa fazer DARF nem declarar pagamento separado — só lançar como Rendimento Tributação Exclusiva no IR anual.
Posso compensar prejuízo no CDB?
Não. Em renda fixa não existe compensação de prejuízo (que seria raro de qualquer jeito — CDB de banco solvente quase sempre rende positivo). Só ações/FIIs têm prejuízo acumulável.
O prazo conta a partir de quando?
Da data da aplicação. Se você aplicou em 01/01/2024 e resgata em 30/06/2024, são 180 dias = faixa 22,5%. Em 02/07/2024 já entra na faixa 20%. Cada dia conta.
Aporte adicional refaz o prazo?
Não. Cada aporte tem seu próprio prazo. Se você aplicou R$ 5k em janeiro e mais R$ 5k em junho, o primeiro aporte chega na faixa 17,5% antes do segundo. Painel honesto separa por aporte.
Por que LCI e LCA são isentas?
Política pública pra incentivar crédito imobiliário e do agronegócio. O banco usa o dinheiro pra emprestar nesses setores. Em troca, governo isenta IR pra pessoa física. Por isso pagam menos % do CDI bruto, mas líquido muitas vezes ganha.
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